在广州注册公司后，企业需根据经营性质和规模缴纳多种税费，主要税种如下（结合2025年最新政策）：

? 一、主要税种及税率

增值税

一般纳税人：适用税率13%（原17%，近年下调）或6%（服务类），可抵扣进项税额。

小规模纳税人：适用3%征收率，季度销售额≤30万元免征增值税；应税收入减按1%征收（2025年延续政策）。
注：进口环节增值税由海关征收。

企业所得税

年应纳税所得额≤300万元：减按25%计入所得额，按20%税率缴纳（实际税负5%）。

资产总额≤5000万元、从业人数≤300人。

基本税率：25%。

小型微利企业优惠：

高新技术企业/南沙鼓励类企业：税率15%。

个人所得税

免征额5000元/月，超额部分按3%~45%阶梯税率征收。

粤港澳大湾区高端人才：税负超港澳部分可免征。

股东分红：按20%征收。

员工工资：

附加税费（以增值税为计税依据）

城建税：增值税额的7%。

教育费附加：增值税额的3%。

地方教育附加：增值税额的2%。
注：小规模纳税人可享受“六税两费”减半征收。

印花税

与金融机构借款合同免征印花税（至2027年底）。

“六税两费”减半征收。

购销合同：按金额0.03%贴花。

营业账簿：5元/本，资本类账簿按实收资本0.05%征收。

小微企业优惠：

财产行为税

房产税：自有房产按原值70%×1.2%缴纳。

城镇土地使用税：按实际占用面积征收（各地标准不一）。

车船税：按车辆类型征收。
注：2025年小微企业“六税两费”减半。

? 二、小微企业专项优惠政策（2025年延续）

增值税

月销售额≤10万元（季度≤30万元）免征。

3%征收率应税收入减按1%征收。

企业所得税

应纳税所得额≤300万元：实际税负5%。

设备器具扣除：单价≤500万元可一次性税前抵扣。

“六税两费”减半

资源税、城建税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税及教育附加、地方教育附加减征50%。

⚠️ 三、申报注意事项

申报主体：

增值税、企业所得税向国税局申报；其他税种向地税局申报。

期限：

逾期缴纳按日加收0.05%滞纳金。

行业专项优惠：

生物医药、信息技术等行业可申请研发加计扣除、财政补贴。

? 总结建议

新设公司：默认为小规模纳税人，重点缴纳增值税（3%）、企业所得税（利润的5%~25%）及附加税费。

合理节税：

符合条件者申请高新企业15%税率或小型微利企业5%税率。

利用设备一次性扣除、借款合同印花税免征等政策。

专业支持：税务政策动态性强（如增值税率调整），建议咨询本地财税机构（如正穗财税、登尼特）。

? 2025年广州公司主要税种简表

税种	一般纳税人	小规模纳税人	小微企业优惠
增值税	13%/6%	3%（减按1%）	月销售≤10万免征
企业所得税	25%	25%（普适）	利润≤300万：实际5%
附加税费	增值税的12%	增值税的12%（减半征收）	“六税两费”减半
印花税	0.03%~0.05%	同左（部分免征）	借款合同免征+“六税两费”减半