一、企业所得税

小型微利企业：如果是小型微利企业，年应税所得额不超过300万的部分，实际税负为5%；若年应税所得额超过300万，则税率为25%。这里小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定（季度平均值=(季初值 + 季末值)÷2，全年季度平均值 = 全年各季度平均值之和÷4；年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标；小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴结果为准）。对于登记为增值税一般纳税人的新设立的企业，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合申报期上月末从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等两个条件的，可在首次办理汇算清缴前按照小型微利企业申报享受相关优惠政策。

个体工商户：自2023年1月1日至2027年12月31日，对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。

二、增值税

小规模纳税人季度不超过30万，并且开的是普票，免征增值税；若超过30万，则需全额征税1%。这里不管是专票还是普票，若季度销售额未超过30万，专票按开票税率纳税，普票免征增值税；若季度销售额超过30万，则普票按1%征税，专票按开票税率纳税。

三、印花税

除证券交易以外，按照减半征收。自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收印花税（不含证券交易印花税）。

四、附加税

地方教育附加、教育附加、城市维护建设税，小型微利企业减半征收6%。对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。如果已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加等其他优惠政策的，可叠加享受上述减半征收的优惠政策。

五、残保金

对于在职员工低于30人（含）的小微企业，可享残保金免征政策。